キャッシュフロー計算書と損益計算書の違いを徹底解説！あなたの資金管理に役立つ情報

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キャッシュフロー計算書と損益計算書の違いを徹底解説！

私たちがビジネスを行う上で、財務諸表は欠かせないものです。その中でも特に重要な２つの書類が「キャッシュフロー計算書」と「損益計算書」です。この２つの書類は、それぞれ異なる役割を持っており、資金の流れや経営成績を把握する際に非常に役立ちます。では、具体的にどのような違いがあるのでしょうか？

キャッシュフロー計算書とは？

キャッシュフロー計算書は、企業の現金の流入と流出をまとめた書類です。これにより、企業がどのくらいの現金を持っているのか、どのように現金を使っているのかを理解することができます。通常、キャッシュフローは以下の３つの活動から成り立っています。

• 営業活動によるキャッシュフロー
• 投資活動によるキャッシュフロー
• 財務活動によるキャッシュフロー

損益計算書とは？

損益計算書は、企業の一定期間の収益と費用をまとめた書類です。これは、企業の営業成績がどうだったかを示します。各収益や費用がどのように発生したのかを知ることができ、最終的に「利益」がどれだけあったのかが分かります。

キャッシュフロー計算書と損益計算書の違い

ポイント	キャッシュフロー計算書	損益計算書
目的	現金の流れを把握する	収益と費用を把握し、利益を計算する
フォーカス	現金	収益性
表示期間	直近の期間（例：月単位、年単位）	一定期間（年や四半期など）
開示内容	現金の用途と出所	売上、費用、利益

まとめ

キャッシュフロー計算書と損益計算書は、企業の経営成績を把握するために重要な財務諸表ですが、異なる視点から企業の状況を示しています。キャッシュフロー計算書は現金の流れにフォーカスし、損益計算書は収益性に着目しています。これらをうまく活用して、資金管理や経営判断を行っていきましょう。

ピックアップ解説

キャッシュフロー計算書には営業活動の重要性が強く表れているのです

たとえば、あなたが友達と遊びに行くとき、先にお金を持っていかなければ、遊ぶことができませんよね

同じように、会社も営業活動によって得たお金がなければ、様々な支払いや投資ができないのです

だからこそ、この部分をしっかり理解しておくことは、経営を行う上でとても重要なんです

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